Nowoczesny Bank Spółdzielczy | Zagranica | Rentowność niemieckich banków spółdzielczych na tle europejskim

Dr hab. Eugeniusz Gostomski
Uniwersytet WSB Merito Gdańsk

Rentowność jest kluczowym miernikiem sukcesu ekonomicznego każdego banku spółdzielczego. Wskaźniki rentowności informują o tym, jak efektywnie wykorzystuje on swoje zasoby w celu uzyskania zysku. Najbardziej popularne mierniki rentowności w bankach to:

• zwrot z kapitału własnego ROE (return on equity), czyli relacja zysku netto do przeciętnego stanu kapitału własnego;
• zwrot z całkowitego majątku/aktywów ROA (return on assets), czyli stosunek zysku netto do przeciętnej wartości aktywów;
• relacja kosztów operacyjnych do wypracowanego przez podmiot wyniku z działalności bankowej C/I (cost income ratio).

Wszystkie te wskaźniki podawane są w procentach, co pozwala porównywać wyniki i konkurencyjność różnych banków.

Wskaźniki rentowności mają duże znaczenie z kilku powodów:

• Pokazują, jak efektywnie bank wykorzystuje swoje zasoby i inwestycje w celu generowania zysków. Wysoka rentowność świadczy o tym, że jest dobrze zarządzany i efektywnie wykorzystuje swoje zasoby.
• Dla menedżerów i inwestorów są ważnym narzędziem wspierającym podejmowanie strategicznych decyzji, ocenę projektów inwestycyjnych i wprowadzanie ulepszeń operacyjnych. Podmioty o wysokiej rentowności łatwiej pozyskują kapitał.
• Zapewniają wgląd w kondycję finansową i stabilność firmy, co pozwala szybciej zidentyfikować zagrożenia i im zapobiegać.

Wskaźniki te stanowią podstawę motywacji kadry menedżerskiej i innych pracowników banku do efektywnej pracy.

Nikt nie poniósł strat

Wielkim sukcesem banków spółdzielczych w Niemczech, wśród których dominują banki ludowe i banki Raiffeisena, jest fakt, że w latach 2000-2023 nie było ani jednego roku z odnotowaną stratą. Wysokość wypracowanego zysku w całym tym okresie była bardzo zróżnicowana – najwyższą osiągano w okresach dobrej koniunktury i wysokich stóp procentowych na ...