Najnowsze wydanie tło Najnowsze wydanie miesięcznika BANK
Czytaj więcej
  • Rejestracja
  • Logowanie
  • Newsletter
menu
search
zamknij wyszukiwarkę
logo BANK.pl
PARTNER PORTALU
  • logo Blik
  • Partner Portalu BANK.pl - Związek Banków Polskich
  • Aktualności
  • Konferencje
  • Edukacja finansowa
  • ESG
  • WIRON
  • Blogi
  • O nas
zamknij menu
  • Aktualności
  • Konferencje
  • Edukacja finansowa
  • ESG
  • WIRON
  • Blogi
  • O nas
Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter Ikona youtube
PARTNER PORTALU
  • logo Blik
  • Partner Portalu BANK.pl - Związek Banków Polskich
ESG | Komentarze ekspertów | Raporty

Zielone finanse: mimo ryzyka banki nie mają alternatywy

30.01.2020 14:07 Michał Nowakowski
Zielone finanse: mimo ryzyka banki nie mają alternatywy
Fot. Stock.Adobe.com / momius
Udostępnij Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter
W grudniu Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) opublikował swój plan działania w zakresie wspierania zrównoważonych finansów. Wpłynie to także na sytuację sektora finansowego, który będzie musiał dostosować się do nowych zasad w zakresie zarządzania ryzykami ESG (Environmental, Social, Governance). Zielone finanse stają się coraz bardziej popularne, a swoje miejsce znalazły również w Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego.

#MichałNowakowski: Nadal niewielką (relatywnie) uwagę przykłada się do kwestii wpływu czynników ESG na ryzyka występujące w działalności bankowej #ZieloneFinanse #SektorBankowy #EBA #ESG @FinregtechPL

29 stycznia 2020 r. opublikowany został bardzo ciekawy dokument „Sustainable Finance. Market Practice” opracowany przez pracowników EBA. Choć nie ma on charakteru oficjalnego dokumentu unijnego nadzorcy, to założyć można, że jest to istotna wskazówka co do kierunku działań EBA w tym obszarze. Przejdźmy przez najważniejsze wnioski.

Ciekawy fragment opracowania dotyczy motywacji banków do wspierania zrównoważonego rozwoju. Wydawać by się mogło, że chodzi wyłącznie o promocję, ale jak pokazują wyniki ankiety przeprowadzonej przez EBA, banki decydują się na dostosowanie do nowych zmian głównie z trzech powodów:

− chęci wspierania etycznego działania biznesowego;

− możliwości wykorzystania tzw. business opportunity;

− konieczności dostosowania się do zmian regulacyjnych (choć tych jest chyba jeszcze niewiele).

Co interesujące − potrzeba dostosowania się do oczekiwań klientów znalazła się dopiero na przedostatniej pozycji.

Definicja czynników ESG

Brakuje na razie jednolitej definicji (a ta jest istotna w kontekście zarządzania ryzykami), w tym na poziomie międzynarodowym.

Źródło: EBA

Generalnie można przyjąć jednak, że są pewne wspólne elementy, które składają się na zrównoważony rozwój wspierający aspekty społeczne, środowiskowe i w zakresie ładu wewnętrznego. Zaliczyć do nich można m.in. takie zagadnienia jak:

− zmiana klimatu i wykorzystanie odnawialnych źródeł energii;

− nadmierne wykorzystanie zasobów;

− prawa człowieka;

− współczesne niewolnictwo i wykorzystywanie dzieci do pracy;

− łapówkarstwo;

− zróżnicowanie (ze względu na płeć i inne czynniki) w ramach organów wewnętrznych;

− strategie podatkowe (m.in. w kontekście optymalizacji podatkowej).

Inne artykuły tego autora:

  • Bankowość i Finanse | Banki a PSP | Nowa architektura sektora usług płatniczych
  • ChatGPT 4.0 to nie rewolucja, to wezwanie do działania
  • Nowy sposób onboardingu klienta z użyciem mObywatela? Nie tak szybko

Autorzy przedstawili też analogiczną listę na podstawie odpowiedzi banków. Jest ona nieco bardziej szczegółowa i bardziej „pro-finansowa”.

 Znalazły się tam m.in.:

− jakość i innowacyjność w relacjach z klientami, a także financial inclusion;

− prawo dostępu klientów do informacji odnośnie kwestii środowiskowych;

− praktyki w zakresie zatrudniania pracowników (w tym w kontekście dyskryminacji);

− niezależność członków organów nadzorczych (rad nadzorczych);

− prawa akcjonariuszy czy kwestie dotyczące audytu wewnętrznego.

Jest to więc nieco inne podejście niż to zaprezentowane powyżej.

Źródło: EBA

Pozytywna informacja

Wyniki ankiety są bardzo pozytywne z punktu widzenia ESG. Aż 77% banków biorących w niej udział zadeklarowało pośredni lub bezpośrednie zaangażowanie w projekty zrównoważonego rozwoju, np. poprzez finansowanie zielonych inwestycji.

Ład korporacyjny

Centralny punkt dokumentu to analiza tego, jak banki podchodzą do kwestii zarządzania ryzykami ESG.

Tutaj bardzo duże znaczenie ma chyba mało znane Rozporządzenie 2019/2088 w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych.

Źródło: EBA

Definiuje ono ryzyka ESG i generalnie można to sprowadzić do sytuacji, w której określone czynniki mogłyby mieć, rzeczywisty lub potencjalny, istotny negatywny wpływ na wartość inwestycji w przypadku ich zmaterializowania się.

Te ryzyka mogą przekładać się na konkretne ryzyka ostrożnościowe, w tym ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe, płynności, operacyjne czy strategiczne i reputacyjne.

Z dokumentu wynika jednak, że nadal niewielką (relatywnie) uwagę przykłada się do kwestii wpływu czynników ESG na ryzyka występujące w działalności bankowej (co może mieć przełożenie na wyniki banku).

W tym zakresie wymagane jest jednak działanie po stronie banków, co wynika m.in. ze znowelizowanej dyrektywy CRDV. W tym zakresie niezbędne jest podejmowanie dalszych działań.

Rekomendacje ekspertów EBA

Rekomendują oni m.in. podążanie za wskazówkami eksperckiej grupy przy Financial Stability Board, która zajmuje się tzw. Climate-related Financial Disclosures (szczegółowe kwestie można znaleźć w raportach przygotowanych przez grupę). Implementacja tych rekomendacji powinna odbyć się zarówno na poziomie międzynarodowym, jak i unijnym.

Wśród dobrych praktyk, do których stosowania zachęcają banki eksperci EBA można znaleźć m.in.:

− „twarde” określenie obowiązków w zakresie ESG na poziomie zarządu i rady nadzorczej;

− wprowadzenie odpowiednich rozwiązań organizacyjnych w tym zakresie;

− opracowanie (lub uwzględnienie w istniejącej) strategii w zakresie ESG;

− rozwinięcie zasad zarządzania ryzykami ESG;

− opracowanie docelowych wskaźników ryzyka ESG i/lub poziomu zaangażowania w inicjatywy w tym obszarze w skali całego portfela;

− podejmowanie działań zwiększających zaangażowanie w ESG, w tym np. paperless czy rezygnacja z określonej działalności mogącej być szkodliwą dla środowiska.

Warto również rozważyć uwzględnianie czynników ESG nie tylko w raportach niefinansowych, ale sprawozdaniach, które dotyczą bilansu.

Wiele będzie też zależało od podejścia regulatorów i prawodawców. Eksperci EBA uważają, że dalsze inicjatywy w tym obszarze są konieczne.

Michał Nowakowski, https://pl.linkedin.com/in/michal-nowakowski-phd-35930315, Counsel w Citi Handlowy, założyciel www.finregtech.pl.

Opinie wyrażone w artykule są osobistymi opiniami Autora i nie mogą być utożsamiane z jakąkolwiek instytucją, z którą Autor jest lub był związany.

Źródło: FinregtechPl
Udostępnij Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter
Tagi
ESG / Environmental, Social and corporate GovernanceEuropean Banking Authority / EBAFinregtechPlMichał NowakowskiRyzykoRyzyko reputacyjneSektor bankowyZielone finanse
Autor Michał Nowakowski

Zobacz także

wirtualny obraz ikon ESG, OZE, laptop, mężczyzna z długopisem
Debata EKF 2023: banki powinny pomóc firmom w transformacji energetycznej
stosy monet, ikony zielonej energii
EKF 2023: są pieniądze na zielone inwestycje, brakuje stabilnego prawa
pieczątka Fit for 55, dłoń
Polska potrzebuje miliardów złotych na transformację ciepłownictwa
ZOBACZ WSZYSTKIE Z TEJ KATEGORII
logo Bank
  • O nas
  • Reklama
  • Kontakt
  • Archiwum
  • Newsletter
logo Bank Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter Ikona youtube
logo Miesięcznika Bank Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter
© Copyright 2023 Centrum Prawa Bankowego i Informacji
  • Polityka prywatności