Najnowsze wydanie tło Najnowsze wydanie miesięcznika BANK
Czytaj więcej
  • Rejestracja
  • Logowanie
  • Newsletter
menu
search
zamknij wyszukiwarkę
logo BANK.pl
PARTNER PORTALU
  • logo Blik
  • Partner Portalu BANK.pl - Związek Banków Polskich
  • Aktualności
  • Konferencje
  • Miesięcznik
  • Edukacja finansowa
  • ESG
  • WIBOR
  • Firma
  • Blogi
  • O nas
zamknij menu
  • Aktualności
  • Konferencje
  • Miesięcznik
  • Edukacja finansowa
  • ESG
  • WIBOR
  • Firma
  • Blogi
  • O nas
Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter Ikona youtube
PARTNER PORTALU
  • logo Blik
  • Partner Portalu BANK.pl - Związek Banków Polskich
ESG | Komentarze ekspertów | Raporty

Zielone finanse: mimo ryzyka banki nie mają alternatywy

30.01.2020 14:07 Michał Nowakowski
Zielone finanse: mimo ryzyka banki nie mają alternatywy
Fot. Stock.Adobe.com / momius
Udostępnij Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter
W grudniu Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) opublikował swój plan działania w zakresie wspierania zrównoważonych finansów. Wpłynie to także na sytuację sektora finansowego, który będzie musiał dostosować się do nowych zasad w zakresie zarządzania ryzykami ESG (Environmental, Social, Governance). Zielone finanse stają się coraz bardziej popularne, a swoje miejsce znalazły również w Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego.

#MichałNowakowski: Nadal niewielką (relatywnie) uwagę przykłada się do kwestii wpływu czynników ESG na ryzyka występujące w działalności bankowej #ZieloneFinanse #SektorBankowy #EBA #ESG @FinregtechPL

29 stycznia 2020 r. opublikowany został bardzo ciekawy dokument „Sustainable Finance. Market Practice” opracowany przez pracowników EBA. Choć nie ma on charakteru oficjalnego dokumentu unijnego nadzorcy, to założyć można, że jest to istotna wskazówka co do kierunku działań EBA w tym obszarze. Przejdźmy przez najważniejsze wnioski.

Ciekawy fragment opracowania dotyczy motywacji banków do wspierania zrównoważonego rozwoju. Wydawać by się mogło, że chodzi wyłącznie o promocję, ale jak pokazują wyniki ankiety przeprowadzonej przez EBA, banki decydują się na dostosowanie do nowych zmian głównie z trzech powodów:

− chęci wspierania etycznego działania biznesowego;

− możliwości wykorzystania tzw. business opportunity;

− konieczności dostosowania się do zmian regulacyjnych (choć tych jest chyba jeszcze niewiele).

Co interesujące − potrzeba dostosowania się do oczekiwań klientów znalazła się dopiero na przedostatniej pozycji.

Definicja czynników ESG

Brakuje na razie jednolitej definicji (a ta jest istotna w kontekście zarządzania ryzykami), w tym na poziomie międzynarodowym.

Źródło: EBA

Generalnie można przyjąć jednak, że są pewne wspólne elementy, które składają się na zrównoważony rozwój wspierający aspekty społeczne, środowiskowe i w zakresie ładu wewnętrznego. Zaliczyć do nich można m.in. takie zagadnienia jak:

− zmiana klimatu i wykorzystanie odnawialnych źródeł energii;

− nadmierne wykorzystanie zasobów;

− prawa człowieka;

− współczesne niewolnictwo i wykorzystywanie dzieci do pracy;

− łapówkarstwo;

− zróżnicowanie (ze względu na płeć i inne czynniki) w ramach organów wewnętrznych;

− strategie podatkowe (m.in. w kontekście optymalizacji podatkowej).

Inne artykuły tego autora:

  • Bankowość i Finanse | Banki a PSP | Nowa architektura sektora usług płatniczych
  • ChatGPT 4.0 to nie rewolucja, to wezwanie do działania
  • Nowy sposób onboardingu klienta z użyciem mObywatela? Nie tak szybko

Autorzy przedstawili też analogiczną listę na podstawie odpowiedzi banków. Jest ona nieco bardziej szczegółowa i bardziej „pro-finansowa”.

 Znalazły się tam m.in.:

− jakość i innowacyjność w relacjach z klientami, a także financial inclusion;

− prawo dostępu klientów do informacji odnośnie kwestii środowiskowych;

− praktyki w zakresie zatrudniania pracowników (w tym w kontekście dyskryminacji);

− niezależność członków organów nadzorczych (rad nadzorczych);

− prawa akcjonariuszy czy kwestie dotyczące audytu wewnętrznego.

Jest to więc nieco inne podejście niż to zaprezentowane powyżej.

Źródło: EBA

Pozytywna informacja

Wyniki ankiety są bardzo pozytywne z punktu widzenia ESG. Aż 77% banków biorących w niej udział zadeklarowało pośredni lub bezpośrednie zaangażowanie w projekty zrównoważonego rozwoju, np. poprzez finansowanie zielonych inwestycji.

Inne artykuły od FinregtechPl:

  • Europejska Rada Ochrony Danych o współadministrowaniu i ochronie danych osobowych
  • 14 września 2020 r. czyli pierwszy rok Open Bankingu ‒ o tym, co było i co może być
  • Czy kancelaria reprezentująca klienta może być też administratorem danych? ‒ projekt wytycznych EDPB

Ład korporacyjny

Centralny punkt dokumentu to analiza tego, jak banki podchodzą do kwestii zarządzania ryzykami ESG.

Tutaj bardzo duże znaczenie ma chyba mało znane Rozporządzenie 2019/2088 w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych.

Źródło: EBA

Definiuje ono ryzyka ESG i generalnie można to sprowadzić do sytuacji, w której określone czynniki mogłyby mieć, rzeczywisty lub potencjalny, istotny negatywny wpływ na wartość inwestycji w przypadku ich zmaterializowania się.

Te ryzyka mogą przekładać się na konkretne ryzyka ostrożnościowe, w tym ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe, płynności, operacyjne czy strategiczne i reputacyjne.

Z dokumentu wynika jednak, że nadal niewielką (relatywnie) uwagę przykłada się do kwestii wpływu czynników ESG na ryzyka występujące w działalności bankowej (co może mieć przełożenie na wyniki banku).

W tym zakresie wymagane jest jednak działanie po stronie banków, co wynika m.in. ze znowelizowanej dyrektywy CRDV. W tym zakresie niezbędne jest podejmowanie dalszych działań.

Rekomendacje ekspertów EBA

Rekomendują oni m.in. podążanie za wskazówkami eksperckiej grupy przy Financial Stability Board, która zajmuje się tzw. Climate-related Financial Disclosures (szczegółowe kwestie można znaleźć w raportach przygotowanych przez grupę). Implementacja tych rekomendacji powinna odbyć się zarówno na poziomie międzynarodowym, jak i unijnym.

Wśród dobrych praktyk, do których stosowania zachęcają banki eksperci EBA można znaleźć m.in.:

− „twarde” określenie obowiązków w zakresie ESG na poziomie zarządu i rady nadzorczej;

− wprowadzenie odpowiednich rozwiązań organizacyjnych w tym zakresie;

− opracowanie (lub uwzględnienie w istniejącej) strategii w zakresie ESG;

− rozwinięcie zasad zarządzania ryzykami ESG;

− opracowanie docelowych wskaźników ryzyka ESG i/lub poziomu zaangażowania w inicjatywy w tym obszarze w skali całego portfela;

− podejmowanie działań zwiększających zaangażowanie w ESG, w tym np. paperless czy rezygnacja z określonej działalności mogącej być szkodliwą dla środowiska.

Warto również rozważyć uwzględnianie czynników ESG nie tylko w raportach niefinansowych, ale sprawozdaniach, które dotyczą bilansu.

Wiele będzie też zależało od podejścia regulatorów i prawodawców. Eksperci EBA uważają, że dalsze inicjatywy w tym obszarze są konieczne.

Michał Nowakowski, https://pl.linkedin.com/in/michal-nowakowski-phd-35930315, Counsel w Citi Handlowy, założyciel www.finregtech.pl.

Opinie wyrażone w artykule są osobistymi opiniami Autora i nie mogą być utożsamiane z jakąkolwiek instytucją, z którą Autor jest lub był związany.

Źródło: FinregtechPl
Udostępnij Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter
Tagi
ESG / Environmental, Social and corporate GovernanceEuropean Banking Authority / EBAFinregtechPlMichał NowakowskiRyzykoRyzyko reputacyjneSektor bankowyZielone finanse
Autor Michał Nowakowski

Zobacz także

23. Spotkanie Grupy organów ochrony danych Europy Środkowo-Wschodniej, które odbyło się w Krakowie i Lusławicach w dniach 12–13 czerwca 2025 r.,
Co przyniosło spotkanie Grupy organów ochrony danych Europy Środkowo-Wschodniej?
Agnieszka Wachnicka | Źródło: Bank.pl
Czy w przyszłym roku polskie banki spełnią wymogi dyrektywy Women on Boards?
Finanse Jutra 2025: różnorodność to nie cel sam w sobie, a punkt wyjścia
Inkluzywność i różnorodność staje się praktyką biznesową polskich banków
ZOBACZ WSZYSTKIE Z TEJ KATEGORII
Platforma ESG BIK
Nowy standard dla sektora bankowego
logo Bank
  • O nas
  • Reklama
  • Kontakt
  • Archiwum
  • Newsletter
logo Bank Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter Ikona youtube
logo Miesięcznika Bank Ikona facebook Ikona LinkedIn Ikona twitter
© Copyright 2025 Centrum Procesów Bankowych i Informacji
  • Polityka prywatności
  • Pliki cookie
  • Bankiwpolsce.pl
Strona korzysta z plików cookie
Na stronie stosujemy pliki cookie w celu zapewnienie prawidłowego działania, ułatwienia korzystania, a także w celach statystycznych i marketingowych. Wybierając „Zaakceptuj wszystkie” wyrażasz zgodę na stosowanie wszystkich plików cookie. Jeśli chcesz wyrazić zgodę na stosowanie tylko niektórych plików cookie, wybierz „Ustawienia”, skonfiguruj preferencje i wybierz przycisk „Zapisz”. Pamiętaj, że możesz zmienić swoje ustawienia w każdym czasie klikając przycisk „Pliki cookie” w stopce portalu. Szczegółowe informacje o sposobie, w jaki  używamy plików cookie oraz przetwarzamy Twoje dane, a także o przysługujących Ci prawach, odnajdziesz w Polityce prywatności.

Niezbędne: Pliki cookie niezbędne do prawidłowego działania strony internetowej, zapewniające podstawowe funkcje i zabezpieczenia strony umożliwiające, m.in. wykorzystywanie podstawowych funkcji takich jak nawigacja na stronie internetowej, czy tez dostęp do jej obszarów wymagających uwierzytelnienia.

Funkcjonalne: Pliki cookie, które pomagają w realizacji pewnych funkcji, takich jak udostępnianie zawartości strony internetowej na platformach mediów społecznościowych, zbieranie opinii i innych funkcji podmiotów trzecich.

Analityczne: Pliki cookie wspomagające zebranie anonimowych danych statystycznych i analitycznych związanych z aktywnością użytkowników na stronie internetowej. Pomagają nam analizować liczbowe aspekty ruchu użytkowników na stronie internetowej oraz służą do zrozumienia, w jaki sposób użytkownicy wchodzą w interakcje ze stroną internetową. Te pliki cookie pomagają uzyskać informacje na temat liczby odwiedzających, współczynnika odrzuceń, źródła ruchu itp.

Marketingowe: Pliki cookie stosowane do analizowania aktywności użytkowników, wyświetlania odpowiednich reklam i kampanii marketingowych. Celem jest wyświetlanie reklam, które są istotne i interesujące dla poszczególnych użytkowników i tym samym bardziej efektywne dla wydawców
i reklamodawców strony trzeciej.
Niezbędne Zawsze aktywne
Pliki cookie niezbędne do prawidłowego działania strony internetowej, zapewniające podstawowe funkcje i zabezpieczenia strony umożliwiające, m.in. wykorzystywanie podstawowych funkcji takich jak nawigacja na stronie internetowej, czy tez dostęp do jej obszarów wymagających uwierzytelnienia.
Funkcjonalne
Pliki cookie, które pomagają w realizacji pewnych funkcji, takich jak udostępnianie zawartości strony internetowej na platformach mediów społecznościowych, zbieranie opinii i innych funkcji podmiotów trzecich.
Analityczne
Pliki cookie wspomagające zebranie anonimowych danych statystycznych i analitycznych związanych z aktywnością użytkowników na stronie internetowej. Pomagają nam analizować liczbowe aspekty ruchu użytkowników na stronie internetowej oraz służą do zrozumienia, w jaki sposób użytkownicy wchodzą w interakcje ze stroną internetową. Te pliki cookie pomagają uzyskać informacje na temat liczby odwiedzających, współczynnika odrzuceń, źródła ruchu itp. Przechowywanie techniczne lub dostęp, który jest używany wyłącznie do anonimowych celów statystycznych. Bez wezwania do sądu, dobrowolnego podporządkowania się dostawcy usług internetowych lub dodatkowych zapisów od strony trzeciej, informacje przechowywane lub pobierane wyłącznie w tym celu zwykle nie mogą być wykorzystywane do identyfikacji użytkownika.
Marketingowe
Pliki cookie stosowane do analizowania aktywności użytkowników, wyświetlania odpowiednich reklam i kampanii marketingowych. Celem jest wyświetlanie reklam, które są istotne i interesujące dla poszczególnych użytkowników i tym samym bardziej efektywne dla wydawców i reklamodawców strony trzeciej.
Zarządzaj opcjami Zarządzaj serwisami Zarządzaj dostawcami Przeczytaj więcej o tych celach
Ustawienia
{title} {title} {title}