Zwrot podatku pomoże w wykończeniu mieszkania. A za co je kupić?

Zakup nowego mieszkania to wydatek rzędu co najmniej kilkuset tysięcy złotych. Podobnie jest w przypadku domów.

Jak wynika z danych portalu kalkulatory budowlane ‒ budowa nawet prostego niepodpiwniczonego domu o powierzchni 100 mkw. to wydatek rzędu 273 tys. złotych (do stanu deweloperskiego).

Do tego doliczyć trzeba jeszcze koszty wykończenia i wyposażenia, ale też koszt zakupu działki. Znowu więc mówimy o co najmniej kilkuset tysiącach złotych.

Kropla w morzu potrzeb

Ministerstwo Rozwoju ma pomysł, aby pomóc osobom zasiedlającym nowe domy i mieszkania. Rozwiązaniem ma być ulga w podatku dochodowym ‒ dowiadujemy się z rządowego wykazu prac legislacyjnych i programowych.

Problem w tym, że nie ma pewności czy mówimy o uldze w formie obniżenia płaconego podatku czy jedynie odliczeniu od dochodu, od którego dopiero potem płacimy PIT (17% lub 32%). W tym drugim rozwiązaniu byłaby to skromna ulga.

Czytaj także: Od czego zależy stabilizacja/przeceny na rynku mieszkaniowym w 2020 roku?

Zobaczmy to na konkretnym przykładzie. Singiel, który kupi pierwsze mieszkanie, albo zbuduje dom ma według przedstawionej propozycji odliczać w rocznym picie kwotę 4 597 złotych.

Jeśli odliczenie to będzie od dochodu, a nie podatku, to realna oszczędność wyniosłaby od 781,49 złotych (17% PIT) do 1471,04 złotych (32% PIT).

Za taką kwotę można kupić drzwi wejściowe i to wcale nie najwyższej klasy. Należy więc mieć nadzieję, że rządowy program zakłada obniżenie rocznego podatku PIT o 4 597 złotych, a nie tylko dochodu do opodatkowania o 4 597 złotych.

Wsparcie po fakcie

Niestety, pieniądze będzie dość trudno uzyskać. Program ma być bowiem dedykowany dla osób młodych (co najwyżej 35 lat), kupujących lub budujących pierwszą nieruchomość. Możemy się też spodziewać górnej granicy powierzchni nieruchomości, której zasiedlenie będzie decydowało o możliwości skorzystania ze wsparcia.

W efekcie jeśli program zostanie wprowadzony w życie w niezmienionej formie, to raczej nie ma się co spodziewać, aby okazał się rozwiązaniem nadmiernie skutecznym. De facto mówimy bowiem o wsparciu w wydatkach ponoszonych już po zakupie, a więc na etapie wykończenie domu lub mieszkania. Plusem jest to, że dopłaty nie powinny powodować presji na wzrost cen nieruchomości.

W tym miejscu warto zainteresować się jednak nad wprowadzeniem programu gwarancji zastępujących wkład własny przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny. Jest to rozwiązanie, które przy okazji epidemii wprowadzono w Nowej Zelandii.

Czytaj także: Który bank oferuje najkorzystniejsze kredyty hipoteczne? Ranking ofert maj 2020 r.

O co dokładnie chodzi? W Polskich realiach mogłoby to wyglądać tak, że osoby które mają stałą pracę, i chciałyby kupić pierwsze relatywnie tanie mieszkanie, ale nie zdążyły jeszcze uzbierać wkładu własnego, mogłyby iść do banku i mimo to się zadłużyć.

Rolę ich wkładu własnego pełniłaby rządowa gwarancja. Oczywiście byłoby to wsparcie dla osób mających pracę i posiadających zdolność kredytową, ale takich, które jedynie nie mają odłożonego 20-proc. wkładu własnego. Aby uniknąć nadużyć można też rozważyć wprowadzenie górnej granicy osiąganych dochodów.

Czytaj także: Przeciwdziałanie skutkom COVID-19: jest projekt wspierający rozwój mieszkalnictwa

To przynajmniej częściowo rozwiązałoby problem tego, że wiele osób nie ma pieniędzy na budowę lub zakup nowego mieszkania. Plusem takiego programu gwarancji byłaby ponadto poważna stymulacja gospodarki. Wszystko dlatego, że złotówka zaangażowana w budowę mieszkań generuje 3 ‒ 5 złotych popytu na różne towary i usługi.

Do tego system państwowych gwarancji to rozwiązanie relatywnie tanie. Zakładając, że do programu kwalifikowałyby się nieruchomości nie droższe niż 300 ‒ 400 tys. złotych, a państwo zastępowałoby swoją gwarancją 20-proc. wkład własny, to koszt na jednego beneficjenta powinien wynieść nie więcej niż 3 ‒ 8 tys. złotych – wynika z szacunków HRE Investments.

Inwestycja, która się opłaca

Trzeba przy tym mieć świadomość, że wspieranie mieszkaniówki to dobry biznes z punktu widzenia budżetu. Przy okazji zakupu mieszkania na kredyt pojawia się bowiem cała masa podatków, z których cieszy się fiskus.

W cenie nowego lokum płacimy VAT, a używanego PCC. Do tego PIT i CIT płacą banki zarabiające na kredycie, deweloperzy zarabiający na mieszkaniu, ekipy remontowe, składy budowlane, pośrednicy nieruchomości i kredytowi, sprzedawcy wyposażenia mieszkań, notariusze.

Efekt? Przy okazji zakupu nowego mieszkania za 300 tys. złotych fiskus może się spodziewać zainkasowania nawet 80 ‒ 90 tys. złotych w formie podatków.

Bartosz Turek,

analityk HRE Investments