ZBP o naliczaniu odsetek z tytułu kredytowania pozaodsetkowych kosztów kredytu

W dniu 23 kwietnia 2026 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok, w którym stwierdził, że zgodnie z prawem unijnym w umowach o kredyt konsumencki nie można pobierać odsetek z tytułu kredytowania pozaodsetkowych kosztów kredytu konsumenckiego (tj. kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu, np. prowizji), ale jednocześnie dodał, że kredytodawca może stosować proporcjonalnie wyższe oprocentowanie kredytu, odzwierciedlające koszt niepobierania odsetek od kwot odpowiadających kredytowanym kosztom kredytu, rekompensując w ten sposób stopniową utratę wartości pieniądza w czasie. 

Przed wydaniem wyroku, oprocentowanie części kredytu przeznaczonej na pokrycie pozaodsetkowych kosztów kredytów było realizowane przez banki zgodnie z ustawą o kredycie konsumenckim, stanowiskami organów nadzorczych oraz utrwaloną linią orzeczniczą.

W związku z wyrokiem oraz mając na względzie interes klientów sektora bankowego, a także potrzebę utrzymania wysokiej jakości relacji z klientami, ZBP uznaje za zasadne wprowadzenie następujących mechanizmów polegających na zaprzestaniu naliczania odsetek z tytułu kredytowania pozaodsetkowych kosztów kredytu w nowych umowach oraz w umowach wykonywanych w dniu wydania wyroku. 

W ocenie ZBP przedstawione rozwiązanie realizuje wnioski płynące z wyroku TSUE w sprawie C‑744/24, który odnosi się wyłącznie do naliczania odsetek od kredytowanych kosztów kredytu. TSUE nie wskazał, aby taka praktyka prowadziła do zastosowania SKD.   

Zaznaczamy przy tym, że powyższe stanowi jedynie stanowisko ZBP, a szczegóły dostosowania się do wyroku TSUE powinny być wypracowane indywidualnie przez każdy bank.

Co to oznacza dla klientów?

Nowe umowy o kredyt konsumencki bez oprocentowania części kredytu przeznaczonej na pokrycie pozaodsetkowych kosztów kredytu

Nowe umowy kredytu konsumenckiego powinny uwzględniać wykładnię wynikającą z wyroku TSUE C-744/24. Oznacza to, że w nowych kredytach konsumenckich nie powinno być naliczane oprocentowanie od części kredytu przeznaczonej na pokrycie pozaodsetkowych kosztów kredytu.

Umowy aktywne (wykonywane w dniu wydania wyroku)

W odniesieniu do umów aktywnych w dniu 23 kwietnia 2026 r. (dzień wydania wyroku) ZBP uważa, że banki powinny zaniechać pobierania odsetek od części kredytu przeznaczonej na pokrycie pozaodsetkowych kosztów kredytu konsumenckiego oraz dokonać na rzecz klientów zwrotu odsetek, które zostały pobrane po wyroku TSUE.

W odniesieniu do klientów banki mogą skierować odpowiednią komunikację, której zakres i forma będzie dostosowana do sposobu rozliczenia przyjętego przez dany bank. Komunikacja może obejmować w szczególności:

• zaktualizowane informacje dotyczące spłaty kredytu, uwzględniające zaprzestanie naliczania odsetek od części kredytu przeznaczonej na pokrycie pozaodsetkowych kosztów kredytu;
• informacje dotyczące rozliczenia odsetek naliczonych od tej części kredytu, w tym – w stosownych przypadkach – wysokości kwoty podlegającej zwrotowi klientowi.

Kiedy?

Każdy z banków samodzielnie wdroży rozwiązania operacyjne dotyczące wykonania wyroku oraz komunikacji z klientami. Harmonogram i zakres tych działań zależy od indywidualnej sytuacji każdego banku.

Co dalej?

Każdy z banków powinien podjąć własne działania informacyjne skierowane do klientów posiadających umowy kredytu konsumenckiego aktywne na dzień 23 kwietnia 2026 r. 

Prosimy pamiętać, że każdy kredyt jest inny, dlatego przekazane informacje będą dopasowane do Państwa indywidualnej sytuacji i umowy.

Zachęcamy, aby w razie pytań dotyczących umowy kontaktowali się Państwo bezpośrednio ze swoim bankiem – czytamy w stanowisku ZBP.