Zalecenia KNF dotyczące wypłat dywidend przez banki

„Maksymalny możliwy do wypłaty poziom dywidendy z zysku wypracowanego w 2023 roku jest ograniczony do 75 proc. w związku z oczekiwaniem wzmacniania bazy kapitałowej w celu absorpcji ewentualnej materializacji ryzyk zakumulowanych w otoczeniu polskiego sektora bankowego” – napisała Komisja.

Komisja podała, że kwotę do wysokości 50 proc. zysku z 2023 r. mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie poniższe kryteria:

– nierealizujące programu naprawczego,

– pozytywnie oceniane w ramach Badania i Oceny Nadzorczej (ocena końcowa BION nie gorsza niż 2,5),

– wykazujące poziom dźwigni finansowej (LR) na poziomie wyższym niż 5 proc.,

– posiadające współczynnik kapitału podstawowego Tier I (CET1) nie niższy niż wymagane minimum: 4,5 proc. + 56,25 proc.*wymóg P2R + wymóg połączonego bufora + P2G,

– posiadające współczynnik kapitału Tier I (T1) nie niższy niż wymagane minimum: 6 proc. + 75 proc.*wymóg P2R + wymóg połączonego bufora + P2G,

– posiadające łączny współczynnik kapitałowy (TCR) nie niższy niż wymagane minimum: 8 proc. + wymóg P2R + wymóg połączonego bufora + P2G.

Prawo do wypłaty wyższej dywidendy

Kwotę do wysokości 75 proc. zysku z 2023 r. mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie kryteria do wypłaty 50 proc., a jednocześnie których portfel należności od sektora niefinansowego charakteryzuje się dobrą jakością kredytową (udział NPL, z uwzględnieniem instrumentów dłużnych, na poziomie nieprzewyższającym 5 proc.).

Określone kryteria bank powinien spełniać zarówno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym, według stanu na koniec 2023 roku oraz w dniu podjęcia decyzji przez walne zgromadzenie akcjonariuszy o wypłacie dywidendy.

KNF podała, że dla banków posiadających istotny portfel walutowych kredytów mieszkaniowych stopę dywidendy należy dodatkowo skorygować o dodatkowe kryteria

Kryterium 1 bazuje na udziale walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych udzielonych kredytobiorcom niezabezpieczonym w całym portfelu należności od sektora niefinansowego:

– banki z udziałem powyżej 5 proc. – korekta stopy dywidendy o 20 p.p.,

– banki z udziałem powyżej 10 proc. – korekta stopy dywidendy o 40 p.p.,

– banki z udziałem powyżej 20 proc. – korekta stopy dywidendy o 60 p.p.,

– banki z udziałem powyżej 30 proc. – korekta stopy dywidendy o 100 p.p.

Kryterium 2 bazuje na udziale kredytów udzielonych w latach 2007 i 2008 w portfelu walutowych kredytów mieszkaniowych gospodarstw domowych:

– banki z udziałem powyżej 20 proc. – korekta stopy dywidendy o 30 p.p.,

– banki z udziałem powyżej 50 proc. – korekta stopy dywidendy o 50 p.p.

Jak podano, łączna wartość korekty (maksymalnie 75 proc.) jest sumą korekt wynikających z obu kryteriów.

Komisja uznała także za niezbędne niepodejmowanie innych działań, w szczególności pozostających poza zakresem bieżącej działalności biznesowej i operacyjnej, mogących skutkować obniżeniem funduszy własnych, bez uprzedniej konsultacji z KNF.

„Dotyczy to także ewentualnych wypłat dywidend z zysku zatrzymanego oraz wykupów akcji własnych. Komisja oczekuje, że ewentualna realizacja takich operacji będzie każdorazowo poprzedzona konsultacją z KNF i uzależniona od jej wyniku” – napisano.