To nie koniec tajemnicy bankowej

apl. adw. Aleksandra Danielewicz, mec. Robert Nogacki – Kancelaria Prawna Skarbiec

21 lipca 2014 r. Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) opublikowała pełną wersję nowego globalnego standardu mającego służyć implementowaniu automatycznej wymiany informacji podatkowych między rządami państw. Banki zostaną objęte obowiązkiem raportowania fiskusowi o wszelkiego rodzaju dochodach inwestycyjnych, w tym m.in. z odsetek, dywidend, sprzedaży aktywów finansowych, niektórych umów ubezpieczeniowych; jak i będą musiały dostarczać informacje o saldach rachunków

Obowiązkowe raportowanie obejmie nie tylko banki, ale i brokerów, fundusze inwestycyjne i powiernicze, a także niektóre instytucje ubezpieczeniowe. Wymiana z innymi jurysdykcjami będzie automatyczna i coroczna, a jedynym odstępstwem od niej będzie sytuacja zagrożenia ochrony poufności informacji. Reguły te znajdą zastosowanie już nie tylko wobec osób fizycznych, ale i osób prawnych, w tym trustów i fundacji. Standard ma obligować do przekazywania informacji o tym, kto jest osobą bądź podmiotem, który faktycznie sprawuje kontrolę nad osobami prawnymi.

Instytucje finansowe zostaną zobowiązane do raportowania o kontach istniejących na dzień 31 grudnia 2015 r. Konta otwierane do tego ...