Raport specjalny Horyzonty Bankowości 2017: Albo przewalutowanie, albo dywidenda

Igor Lagenda

W opinii Komisji Nadzoru Finansowego banki działające w Polsce wciąż muszą się liczyć z podwyższonym poziomem ryzyka. „Wpływ na to mają między innymi wynik czerwcowego referendum dotyczącego dalszego członkostwa Wielkiej Brytanii w Unii Europejskiej oraz wynik grudniowego referendum konstytucyjnego we Włoszech” – podała w grudniu ub. r. KNF, zalecając instytucjom finansowym utrzymanie silnej bazy kapitałowej, a w niektórych przypadkach jej dalsze wzmacnianie.

KNF zarekomendowała, żeby dywidendę mogły wypłacić jedynie te banki, które spełnią wszystkie poniższe kryteria:

• nie realizują programu naprawczego;
• zostały ocenione pozytywnie w ramach procesu badania i oceny nadzorczej; ocena końcowa BION nie gorsza niż 2,5;
• posiadają dźwignię finansową (LR) na poziomie wyższym niż 5%;
• posiadają współczynnik kapitału T1 na poziomie wyższym niż minimalna wartość tego wskaźnika podwyższona o kapitał bezpieczeństwa, tj.:- banki OSII posiadające współczynnik kapitału Tier I (T1) wyższy od 13,25% + 75% add-on + bufor OSII;
  – pozostałe banki komercyjne posiadające współczynnik kapitału Tier I (T1) wyższy od 11,25% + 75% add-on;
• posiadają łączny współczynnik kapitałowy na poziomie wyższym niż: 13,25% + add-on + bufor OSII.

Nadzór zalecił, żeby banki spełniające powyższe kryteria mogły wypłacić do 50% z wypracowanego zysku. 100% z wypracowanego zysku mogłyby wypłacić jedynie banki spełniające oczekiwania nadzorcze co do minimalnego poziomu łącznego współczynnika kapitałowego (TCR) uwzględniającego kapitał bezpieczeństwa, tj.:

• banki OSII – posiadające łączny współczynnik kapitałowy (TCR) wyższy od 16,25% + add-on + bufor OSII;
• pozostałe banki komercyjne – posiadające łączny współczynnik kapitałowy (TCR) wyższy od 14,25% + add-on.

Obowiązkowa korekta

Instytucje najbardziej uwikłane w walutowe kredyty mieszkaniowe dla gospodarstw domowych musiałyby, zgodnie z rekomendacją KNF, skorygować stopę wypłaty dywidendy, opierając się na dwóch dodatkowych kryteriach:

Kryterium 1 (K1) – bazujące na udziale walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych w całym portfelu należności sektora niefinansowego. Kryterium 2 (K2) – bazujące na udziale kredytów mieszkaniowych walutowych udzielonych w latach 2007- 2008 (kredyty decydujące o wysokości strat banków w przypadku wejścia ustawy frankowej) w portfelu walutowych kredytów mieszkaniowych gospodarstw domowych. Nadzór podkreśla, że każdy bank posiadający nierozdysponowany zysk z lat poprzednich, każdorazowo jeśli zamierza wypłacić dywidendę, musi zgłosić ten fakt KNF, która oceni, czy ten może to zrobić, czy nie. „O zgodę mogą ubiegać się banki spełniające kryteria do wypłaty dywidendy” – przypomniała KNF. Komisja zwróciła uwagę, że przyjęcie ustawy, która miałaby rozwiązać problem kredytów walutowych zabezpieczonych hipotecznie, będzie dla banków bardzo dużym obciążeniem. Może ona znacząco ...