Bank i Klient: Kosztowna Bazylea III

Małgorzata Olszak

Badanie ilościowego wpływu (Quantitative Impact Study, QIS) Bazylei III przeprowadzono w 2010 r. na podstawie danych pochodzących z rocznych sprawozdań finansowych z roku 2009. W badaniu wzięły udział 263 banki z 23 krajów – członków komitetu. Kierując się poziomem funduszy własnych, banki te podzielono na dwie kategorie: Grupę 1 i Grupę 2. Przy czym Grupa 1 obejmowała banki aktywne w skali międzynarodowej o funduszach podstawowych (Tier 1) wyższych niż 3 mld euro. W skład Grupy 2 weszły natomiast banki o słabo zdywersyfikowanej działalności i funduszach podstawowych niższych niż 3 mld euro.

Zmiany w poziomie współczynnika wypłacalności W tabeli 1 przedstawiono poziomy współczynnika wypłacalności liczonego według „starej” (tj. zgodnie z Bazyleą II) i nowej metody, określonej w wytycznych przyjętych przez Komitet Bazylejski w 2010 r. CET1 – skrót od angielskiego wyrażenia Common Equity Tier 1, to współczynnik, który nie był do tej pory określany przez banki. Jest on ilorazem kapitału akcyjnego zwykłego do aktywów ważonych ryzykiem. CET1 brutto, to wskaźnik obliczony bez uwzględnienia pomniejszeń kapitału akcyjnego określonych w Bazylei III, natomiast CET1 netto takie pomniejszenia uwzględnia. Tier 1, to współczynnik wyliczony jako relacja funduszy podstawowych do aktywów ważonych ryzykiem. Współczynniki obliczone jako iloraz funduszy własnych do aktywów ważonych ryzykiem – to odpowiednik ogłaszanych obecnie przez banki współczynników wypłacalności.

Najdotkliwiej konsekwencje Bazylei III odczują duże międzynarodowe banki. Zanotują one zdecydowanie wyższe spadki wszystkich współczynników niż banki mniejsze. Tendencję tę pokazuje tabela 1. W przypadku CET1 banki duże będą miały współczynniki netto prawie o połowę niższe niż mają obecnie (tj. spadek z 11,1 do 5,7 proc.). Spadek współczynników CET1 w przypadku banków z Grupy 2 będzie nieco słabszy, bo z poziomu 10,7 do poziomu 7,8 proc. Współczynniki wypłacalności Tier1 banków dużych spadną z 10,5 do 6,3 proc. a współczynniki wypłacalności ogółem spadną z 14 do 8,4 proc. Banki małe w tym samym obszarze zanotują nieco słabsze spadki, wynoszące odpowiednio: z 9,8 do 8,1 proc. (Tier1) oraz z 12, 8 do 10,3 proc.

Wynik badania ilościowego wpływu Bazylei III obnażył słabość pozycji kapitałowej dużych międzynarodowych banków – to podstawowa konkluzja nasuwająca się po przeanalizowaniu danych zawartych w tabeli 1.

Dodatkowe kapitały do pozyskania…

Najpóźniej banki powinny je pozyskać do 2019 r. W tabeli 2 zawarto informację o kwocie niedoboru kapitału akcyjnego po wdrożeniu Bazylei III w Grupie 1 i Grupie 2. W przypadku ...