Nadzór bankowy: Nowelizacja Rekomendacji C Komisji Nadzoru Finansowego

Mariusz Zygierewicz

Ryzyko koncentracji odnosi się generalnie do obszaru zarządzania ryzykiem kredytowym. To podejście pokazuje po części, że kluczowe zapisy tej rekomendacji mogły być równie dobrze umieszczone w innych, tak jak np. kwestia koncentracji źródeł finansowania została przedstawiona w Rekomendacji P dotyczącej zarządzania płynnością. W efekcie zastosowanego podejścia mamy cały alfabet rekomendacji KNF, który jest dziś zbyt obszerny i powoduje problemy wzajemnego stosowania zapisów poszczególnych rekomendacji.

Czy aby nie za dużo? Samemu ryzyku kredytowemu jest poświęconych 7 rekomendacji KNF. Z tego punktu widzenia negatywnie należy ocenić samą ideę tworzenia kolejnego dokumentu

Na pozytywną ocenę zasługuje natomiast wyraźne zastosowanie w tej rekomendacji zasady proporcjonalności. W rzeczywistości podmioty nadzorowane zwykle dążą do szerszego jej zastosowania, niż czyni to nadzór bankowy. W tej rekomendacji też można byłoby to zrobić, gdyż niektóre wymogi nadal wydają się nadmierne dla mniejszych instytucji finansowych. Niemniej jednak enumeratywne wymienienie rekomendacji, które nie muszą być stosowane w mniejszych bankach, ma dla nich swoją wartość.

Na uwagę zasługuje też wyraźne podkreślenie w preambule, że oczekiwaniem nadzoru jest, aby postanowienia dotyczące przyjmowanej polityki koncentracji w banku spółdzielczym były opracowane przy wsparciu banków zrzeszających lub jednostek systemu ochrony, z uwzględnieniem indywidualnej specyfiki i profilu ryzyka każdego zrzeszonego banku oraz zasady proporcjonalności. O zakresie i stopniu zaawansowania przyjmowanych procedur powinna decydować skala działalności. To oczekiwanie może stanowić prawdziwie duże wyzwanie dla powstających systemów IPS oraz dla tych banków, które dotychczas do IPS nie przystąpiły. Opracowanie wspólnie z bankiem spółdzielczym zindywidualizowanego podejścia przy dużej ilości podmiotów działających w każdym zrzeszeniu, do tego w krótkim okresie, może stanowić problem, jeśli rzeczywiście ma to być podejście zindywidualizowane.

Jest co kontrolować Ryzyko koncentracji jest oczywiście analizowane w bankach, gdyż może rodzić dodatkowe wyzwania w ich działalności. Chodzi choćby o spełnienie kryteriów dotychczasowej Rekomendacji C, dotyczących ustanowienia limitów koncentracji kredytowej czy określenia wielkości kapitału wewnętrznego na pokrycie ryzyka kredytowego zwiększonego z tego tytułu. Jednak rekomendacja w nowym kształcie nakł...